獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形
1.獨立董事與會計師溝通情形：
(1)本公司審計委員會由全體獨立董事組成，會計師每年至少一次與獨立董事就本公司及海內外子公司財務狀況及整體運作情形 、內控查核情形向獨立董事報告，並對法令修訂有無影響帳列情形充分溝通說明。
(2)審計委員會並委任會計師查核董事會編造提交股東各項表冊，並依規定出具審查報告書。
2.獨立董事與內部稽核主管之溝通情形：
(1)本公司「內部控制制度與內部稽核實施細則」之訂定與修訂，經審計委員會同意後提請董事會決議。
(2)本公司內部控制制度有效性之考核（出具聲明書），經審計委員會同意後提請董事會決議。
(3)本公司稽核室定期將本公司出具之內部稽核報告送交獨立董事核閱。
(4)本公司稽核室每會計年度終了前將次一年度之內部稽核計畫，經審計委員定核定後提請董事會決議。
(5)獨立董事與內部稽核主管至少每季一次定期會議，就本公司內部稽核執行狀況及內控運作情形提出報告及溝通，除針對檢查所發現之內控制度缺失及異常事項作成稽核報告外，並列案追蹤跟催，以確定相關單位及時採取適當改善措施。
3.獨立董事與會計師及內部稽核主管溝通事項及情形摘要：
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日期
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溝通方式
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溝通對象
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溝通事項
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溝通結果
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2017.3.23
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董事會
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內部稽核主管
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2016年第4季稽核計畫執行情形報告。
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洽悉
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2017.3.23
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審計委員會
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內部稽核主管
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修正本公司「取得或處分資產處理程序」並擬具「內部控制制度聲明書」。
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提請董事會決議
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2017.3.23
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審計委員會
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會計師
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說明2016年度財務查核報告等溝通事項。
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良好
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2017.5.9
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董事會
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內部稽核主管
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2017年第1季稽核計畫執行情形報告。
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洽悉
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2017.5.9
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審計委員會
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內部稽核主管
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修正本公司股務作業之「內部控制制度」及「內部稽核實施細則」。
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提請董事會決議
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2017.6.13
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董事會
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內部稽核主管
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2016年內控制度缺失及異常事項改善情形報告。
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洽悉
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2017.8.9
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董事會
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內部稽核主管
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2017年第2季稽核計畫執行情形報告。
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洽悉
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2017.11.13
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董事會
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內部稽核主管
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2017年第3季稽核計畫執行情形報告。
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洽悉
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| 2017.11.13 |
審計委員會 |
內部稽核主管 |
修正本公司「從事衍生性商品交易處理程序」。 |
提請董事會決議 |
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